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证监会对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出处罚决定

来源： 最后更新：24-05-31 05:30:35

（原标题：证监会对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出处罚决定）

记者从证监会获悉，近日，证监会依法对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出行政处罚决定，对恒大地产责令改正、给予警告并罚款41.75亿元，对恒大地产时任董事长、实际控制人许家印处以顶格罚款4700万元并采取终身证券市场禁入措施。

图为许家印资料图，他被终身禁入证券市场

证监会认定，2019年至2020年期间，恒大地产通过提前确认收入的方式虚增收入及利润，致使在交易所市场公开发行债券存在欺诈发行，所披露的相关年度报告存在虚假记载。同时，恒大地产还存在未按期披露定期报告、未按规定披露重大诉讼仲裁、未按规定披露未能清偿到期债务情况等行为。

证监会依法对恒大地产欺诈发行债券行为按照其所募集资金的20%进行处罚，对其信息披露违法行为处以顶格罚款，为开展债券市场统一执法以来的最严尺度，既依法从重从严惩处财务造假，又充分考虑恒大地产债券规模及“保交房”攻坚战等全局性工作，坚持政治效果、社会效果、法律效果相统一。同时，证监会正在推进对相关中介机构的调查。

交易所债券市场作为企业直接融资的重要渠道，在降低企业融资成本、增进融资效率、强化市场约束方面发挥重要作用。债券发行人在享受融资便利的同时，应当切实增强法治意识和投资者保护意识。证监会将依法从严打击证券市场财务造假行为，坚决做到监管执法“长牙带刺”、有棱有角，强本强基、严监严管，切实维护市场诚信基础，保护投资者合法权益。（总台央视记者 董彬 沙千）

延伸阅读

普华永道遭遇上市公司“退单潮”背后：深陷恒大造假风波

继招商银行、中国人保后，中国石油昨晚也发布公告，宣布取消原定于6月5日提交公司2023年度股东大会审议的《关于公司聘用2024年度境内外会计师事务所的议案》，这意味着公司将不再续聘普华永道担任公司的审计机构。

中国石油在公告中表示，取消上述议案是“鉴于近期有关审计行业相关事项还需进一步核实”。同时，该事项是公司与普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）及罗兵咸永道会计师事务所（负责境外审计，与普华永道中天合称普华永道）协商之后作出的决定。

值得一提的是，连日来，原拟定普华永道作为2024年审计机构的中国人寿、中国人保、中国中铁、招商银行等大型央企也接连改聘其他审计机构，导致普华永道丢单超过两亿元。

据不完全统计，今年以来已有近二十家企业与普华永道解约或即将解约。

今年以来已有近二十家企业与普华永道解约或即将解约，图为普华永道logo（资料图）

在频繁丢失的大单之前，普华永道卷入恒大造假案的争议中。

今年3月，恒大地产涉嫌债券信息披露违法违规案由证监会调查完毕。经查明，恒大地产披露的2019年、2020年年报共虚增收入5641亿元。而恒大地产在5期、共208亿元债券发行文件中，分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年报相关数据，涉嫌欺诈发行。普华永道对恒大地产2019、2020年年报出具了标准无保留意见的审计报告。

诡异的是，对于这惊天的造假案件，普华永道却一直未察觉。而普华永道与中国恒大的合作长达14年之久，早在2009年恒大赴港上市就与普华永道合作，普华永道对中国恒大每年审计报告出具了无保留意见。直到中国恒大在2021年爆发出债务危机，作为审计机构普华永道受到牵连，于2021年10月和2022年8月两次被香港财务汇报局调查。

今年4月，一封题为“是谁把普华永道带入恒大这个火坑”的匿名举报信在市场上不断发酵。作为会计专业独立监管机构，香港会计及财务汇报局（简称“香港会财局”）4月19日发文称将对此展开调查。

图为香港会财局官网截图

匿名信提到，恒大财务造假行为如此严重，普华永道10多年审计视而不见，普华永道被视同参与造假。普华永道逃避国际网络所的质量检查，亚太区管理基本瘫痪。除了为恒大提供10余年的审计服务外，普华永道为恒大和许家印家族办公室提供的税务咨询服务、跨境交易服务中，有否协助恒大、协助许家印偷税、漏税、逃税遭到质疑。

香港会财局发文称，该举报信就罗兵咸永道（即普华永道）会计师事务所的质量管理系统，以及对中国恒大集团进行的审计质素的潜在缺失表达了担忧。举报信主要指控包括：未能建立及维持有效的质量监控制度，以确保审计质素以及遵守专业准则和适用的法律及法规要求；向中国恒大集团提供审计及其他专业服务时，未能遵守有关客户承接及维持客户关系的专业准则；未能分配适当人员负责会计师事务所质量管理系统的关键职位，有可能损害事务所的监控职能；以及未能对中国恒大集团的审计执行适当的审计程序。

香港会财局称将对此展开调查，当发现有任何失当行为或违反《会计及财务汇报局条例》的情况，会毫不犹豫地对涉事的事务所及个人采取严厉的执法行动。

对于上述匿名举报信，普华永道于4月16日在微信公众号发文称，该匿名信含有有关普华永道及部分合伙人的不实信息，相关言论与事实明显相悖，严重侵害了普华永道的商业声誉和合法权利，造成了恶劣影响。普华永道对此事高度重视，已经采取应对措施，并将对此事进行深入调查。普华永道已经就该信的发布和传播向有关执法部门报案，并保留追究捏造、散布和传播不实信息者的法律责任的权利。

5月份，网络上出现普华永道“中国业务可能被暂停”等传闻。5月10日凌晨，普华永道发布声明回应称，相关内容均为不实信息，普华永道的商标亦被未经授权盗用。将严肃处理未经授权使用商标及捏造不实信息的行为。其已经要求相关方删除有关信息，并将采取其他相应的必要行动。

标签: 证监会  恒大集团  违法案  债券  欺诈  融资  证券市场  

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